ApS selskab oprettelse - Fordele og ulemper i 2025

At starte et anpartsselskab (ApS) er en af de mest populære måder at drive virksomhed på i Danmark. Men som med alle forretningsbeslutninger kommer ApS med både fordele og ulemper, som du bør kende, før du træffer valget. I denne artikel får du et komplet overblik over, hvad det betyder at oprette ApS selskab i 2025.

‍

Hvad er et ApS?

Et Anpartsselskab (ApS) er en selvstændig juridisk enhed, der er adskilt fra sine ejere. Med de nye regler fra 27. februar 2025 er kapitalkravet reduceret til DKK 20.000, hvilket gør det mere tilgængeligt for iværksættere at oprette ApS selskab.

‍

De 8 største fordele ved ApS

‍

1. Begrænset hæftelse - Din største sikkerhed

Den vigtigste fordel ved at oprette ApS selskab er den begrænsede hæftelse. Som ejer hæfter du kun med den kapital, du har indskudt i selskabet - typisk de DKK 20.000.

Hvad betyder det i praksis:

• Dine private aktiver er beskyttet
• Kreditorer kan ikke gå efter dit hus, bil eller opsparing
• Maksimal risiko er din indskudte kapital

Eksempel: Hvis dit ApS går konkurs med en gæld på DKK 500.000, mister du kun dine indskudte DKK 20.000 - ikke dine private aktiver.

‍

2. Skattefordele - Spar betydelige beløb

Selskabsskat vs. personlig skat

• ApS betaler 22% selskabsskat af overskud
• Personlig indkomst beskattes med op til 56%
• Betydelige besparelser ved højere indtægter

Praktisk eksempel:

• Overskud på DKK 500.000:
  • Som ApS: DKK 110.000 i skat (22%)
  • Som personlig indkomst: Op til DKK 280.000 i skat (56%)
  • Potentiel besparelse: DKK 170.000

‍

3. Professionelt image og troværdighed

Hvorfor ApS signalerer seriøsitet:

• CVR-nummer og officiel registrering
• Professionel forretningsadresse
• Øget tillid fra kunder og leverandører
• Lettere at få forretningskreditter

Markedsføringsfordele:

• Bedre muligheder for B2B-salg
• Øget troværdighed i tilbudsrunder
• Professionel kommunikation

‍

4. Fleksible ejerskabsstrukturer

Muligheder for flere ejere:

• Nem fordeling af anparter
• Fleksible ejerstrukturer
• Mulighed for investorer
• Succession planning

Praktiske fordele:

• Bring partnere ind i virksomheden
• Sælg dele af virksomheden
• Planlæg generationsskifte

‍

5. Skattemæssige fradragsmuligheder

Erhvervsmæssige fradrag:

• Alle forretningsrelaterede udgifter
• Bedre pensionsordninger
• Firmabil og andre goder
• Repræsentation og rejser

‍

6. Kontinuitet og overdragelse

Virksomheden overlever ejerne:

• ApS eksisterer uafhængigt af ejere
• Nem overdragelse ved salg
• Succession til næste generation
• Stabil forretningsstruktur

‍

7. Adgang til finansiering

Lettere at få lån og investeringer:

• Banker foretrækker ApS til erhvervslån
• Mulighed for equity crowdfunding (fra 2025)
• Attraktiv for private investorer
• Bedre vilkår på finansiering

‍

8. Mulighed for tilbageholdt overskud

Kapitalopbygning i selskabet:

• Overskud kan forblive i selskabet
• Lavere beskatning end udbetaling
• Opbygning af egenkapital
• Finansiering af vækst

‍

De 6 største ulemper ved ApS

‍

1. Kapitalkrav - DKK 20.000 skal investeres

Indledende investering:

• Minimum DKK 20.000 skal indskydes
• Pengene er bundet i selskabet
• Kan være en barriere for nystartede
• Kapitalen skal være tilgængelig for drift

Sammenligning med enkeltmandsvirksomhed:

• Enkeltmandsvirksomhed: DKK 0 i startkapital
• ApS: DKK 20.000 i startkapital

‍

2. Øget administration og compliance

Løbende forpligtelser:

• Årlig årsrapport skal indsendes
• Generalforsamling minimum én gang årligt
• Løbende bogføring og regnskab
• Overholdelse af selskabslovgivning

Tidsforbrug og omkostninger:

• 10-20 timer ekstra administration årligt
• Revisoromkostninger: DKK 15.000-50.000 årligt
• Regnskabsføring: DKK 20.000-60.000 årligt

‍

3. Dobbeltbeskatning ved udbytte

Skattemæssig ulempe med progressiv beskatning:

• Selskabsskat: 22% af overskud
• Udbytteskat: 27% for udbytte op til DKK 67.500
• Udbytteskat: 42% for udbytte over DKK 67.500
• Samlet beskatning kan overstige personlig indkomst

Praktiske eksempler:

Eksempel 1 - Lavt udbytte (DKK 50.000):

• Overskud i ApS: DKK 64.103
• Selskabsskat (22%): DKK 14.103
• Resterende til udbytte: DKK 50.000
• Udbytteskat (27%): DKK 13.500
• Total skat: DKK 27.603 (43%)

Eksempel 2 - Højt udbytte (DKK 100.000):

• Overskud i ApS: DKK 128.205
• Selskabsskat (22%): DKK 28.205
• Resterende til udbytte: DKK 100.000
• Udbytteskat: DKK 18.225 (27% af første DKK 67.500) + DKK 13.650 (42% af resterende DKK 32.500)
• Total udbytteskat: DKK 31.875
• Total skat: DKK 60.080 (47%)

‍

4. Begrænsede fradragsmuligheder for underskud

Kan ikke modregne i personlig indkomst:

• Underskud i ApS kan ikke fradrages personligt
• Underskud fremføres til næste år i selskabet
• Ingen skattelettelse ved opstartstab

Sammenligning med enkeltmandsvirksomhed:

• Enkeltmandsvirksomhed: Underskud kan fradrages i personlig indkomst
• ApS: Underskud forbliver i selskabet

‍

5. Kompleks oprettelse og juridiske krav

Oprettelsesproces:

• Juridiske dokumenter skal udarbejdes korrekt
• Registrering hos Erhvervsstyrelsen
• Længere sagsbehandlingstid
• Højere oprettelsesomkostninger

Sammenligning af oprettelsesomkostninger:

• Enkeltmandsvirksomhed: DKK 0
• ApS: DKK 670 + juridisk bistand + kapitalindskud

‍

6. Mindre fleksibilitet i daglig drift

Formelle krav:

• Beslutninger skal dokumenteres
• Generalforsamlinger skal afholdes
• Vedtægter skal overholdes
• Mindre spontan beslutningstagning

‍

ApS vs. andre selskabsformer

‍

ApS vs. Enkeltmandsvirksomhed

ApS vs. A/S (Aktieselskab)

‍

Hvornår skal du vælge ApS?

‍

ApS er det rigtige valg hvis:

✅ Din forventede årlige omsætning > DKK 500.000
‍✅ Du vil have begrænset hæftelse
‍✅ Du planlægger at ansætte medarbejdere
‍✅ Du ønsker professionel troværdighed
‍✅ Du vil optimere din skattemæssige situation
‍✅ Du overvejer fremtidige investorer

‍

Overvej alternativer hvis:

❌ Din omsætning er under DKK 200.000 årligt
‍❌ Du foretrækker minimal administration
‍❌ Du ikke har DKK 20.000 til startkapital
‍❌ Du forventer underskud de første år
‍❌ Du driver en meget simpel forretning

‍

Økonomisk analyse: Hvornår betaler ApS sig?

‍

Break-even analyse med korrekte udbytteskatter

Ved omsætning på DKK 300.000:

• Ekstra omkostninger til ApS: ~DKK 40.000 årligt
• Skattebesparelse: ~DKK 25.000 årligt
• Netto omkostning: DKK 15.000

Ved omsætning på DKK 600.000:

• Ekstra omkostninger til ApS: ~DKK 45.000 årligt
• Skattebesparelse: ~DKK 80.000 årligt
• Netto besparelse: DKK 35.000

‍

Optimering af udbytteskat

Strategi for lavere udbytteskat:

• Hold årligt udbytte under DKK 67.500 for 27% sats
• Udnyt muligheden for at beholde overskud i selskabet
• Planlæg udbetalinger over flere år
• Kombiner løn og udbytte strategisk

Eksempel på optimering:

• I stedet for DKK 100.000 udbytte på ét år (total skat: 47%)
• Udbetal DKK 67.500 over to år (total skat: 43% begge år)

Konklusion: ApS begynder typisk at betale sig ved årlig omsætning over DKK 500.000, men kræver strategisk planlægning af udbetalinger.

‍

Flexum Coworkings løsning til ApS-oprettelse

‍

Komplet pakkeløsning

Hvad vi tilbyder:

• Juridisk udarbejdelse af alle dokumenter
• Registrering hos Erhvervsstyrelsen
• Professionel forretningsadresse fra dag ét
• Løbende support og rådgivning

‍

Særtilbud indtil 30. september 2025

Gratis ApS-oprettelse ved køb af virtuelt kontor:

• Spar DKK 975 på selskabsstiftelse
• Professionel adresse fra DKK 188/måned
• Mail- og pakkehåndtering inkluderet
• Hurtig proces: 1-2 dage

Efter 30. september:

• ApS-oprettelse: DKK 495 med virtuelt kontor
• Stadig betydelige besparelser sammenlignet med konkurrenter

‍

Fordele ved Flexum Coworking

Professionel adresse:

• Prestigefyldt beliggenhed i Lyngby
• Beskyt dit privatliv
• Styrk dit brand fra start
• Fleksible mødefaciliteter

Komplet service:

• Juridisk sikkerhed gennem Simple Law
• Personlig rådgivning
• Hurtig sagsbehandling
• Løbende support

‍

Praktiske tips til ApS-ejere

‍

Optimer din skattemæssige situation

Strategier for lavere skat:

• Hold årligt udbytte under DKK 67.500 for 27% udbytteskat
• Brug selskabet til pensionsopsparing
• Udnyt fradragsmuligheder maksimalt
• Planlæg udbetalinger strategisk over flere år
• Kombiner løn og udbytte optimalt

‍

Administrer dit ApS effektivt

Organisatoriske tips:

• Brug digitale bogføringssystemer
• Automatiser så meget som muligt
• Hold regelmæssige bestyrelsesmøder
• Dokumentér alle vigtige beslutninger

‍

Byg dit brand

Markedsføring med ApS:

• Brug CVR-nummer i al kommunikation
• Professionel hjemmeside med selskabsoplysninger
• Netværk i erhvervsorganisationer
• Byg troværdighed gennem konsistens

‍

Fremtidige muligheder med ApS

‍

Nye finansieringsmuligheder i 2025

Equity crowdfunding:

• Fra 1. januar 2025 kan ApS rejse kapital gennem crowdfunding
• Mulighed for at tiltrække mange små investorer
• Alternativ til traditionel bankfinansiering

‍

Vækstmuligheder

Skalering af forretningen:

• Nem tilgang til investorer
• Professionel struktur til vækst
• Mulighed for opkøb og fusioner
• International ekspansion

‍

Konklusion: Er ApS det rigtige valg for dig?

ApS er en kraftfuld forretningsstruktur der tilbyder betydelige fordele for de rigtige virksomheder. De vigtigste overvejelser er:

Vælg ApS hvis:

• Du forventer årlig omsætning over DKK 500.000
• Begrænset hæftelse er vigtig for dig
• Du vil optimere din skattemæssige situation
• Professionelt image er afgørende for din forretning

Overvej alternativer hvis:

• Du starter småt med begrænset omsætning
• Du foretrækker minimal administration
• Du ikke har kapital til indskud og løbende omkostninger

‍

Kom i gang med Flexum Coworking

Gratis konsultation: Ring 70 555 255 for personlig rådgivning om, hvorvidt ApS er det rigtige valg for din virksomhed.

Særtilbud indtil 30. september:✅ Gratis ApS-oprettelse ved køb af virtuelt kontor✅ Professionel adresse fra kun DKK 188/måned✅ Juridisk sikkerhed gennem Simple Law✅ Hurtig proces - 1-2 dage✅ Løbende support når din virksomhed vokser

Besøg flexum.dk/virksomhedsoprettelse eller ring i dag for at komme i gang med dit ApS.

‍

Ansvarsfraskrivelse

Denne artikel er skrevet til informationsformål og udgør ikke juridisk, skattemæssig eller finansiel rådgivning. Skattelovgivning og selskabsregler kan ændre sig, og individuelle forhold varierer betydeligt.

Vi anbefaler kraftigt, at du konsulterer kvalificerede fagpersoner - herunder advokater, revisorer eller skatterådgivere - før du træffer beslutninger om selskabsform og virksomhedsoprettelse.

Flexum Coworking påtager sig intet ansvar for eventuelle tab eller skader, der måtte opstå som følge af brug af informationerne i denne artikel.

‍

‍